Un préstamo es una operación financiera en la que, mediante un contrato, una entidad de crédito entrega dinero a un beneficiario, que puede ser persona física o jurídica, y que queda obligado a devolver en el plazo convenido el dinero recibido o principal y los intereses pactados que le correspondan, más los gastos derivados de la operación.

Un préstamo puede documentarse en una póliza de crédito o préstamo o mediante letras de cambio, como hemos visto, en cuyo caso se denomina descuento financiero.

OBLIGACIONES ENTRE LAS PARTES

Como en todo contrato, existen una serie de obligaciones entre las partes, que podríamos resumir en éstas:

• Pagar todos los gastos que ocasione la formalización del préstamo.
• Abonar los intereses y comisiones en el momento de su devengo.
• Realizar las amortizaciones de capital en los plazos convenidos.
• Pagar los intereses correspondientes a demoras y descubiertos al tipo que se pacte y aparezca en la póliza.
• Las entregas a cuenta se imputarán en primer lugar al pago de intereses, por orden de vencimiento, y después al capital.
• Al final del periodo del préstamo debe quedar restituida la totalidad del capital y abonadas todas las comisiones e intereses producidos.

2. Del prestamista

• Entregar el capital en el momento pactado.
• No cargar al cliente otros gastos que los estrictamente pactados.
• No exigir del cliente otras prestaciones o servicios que las propias del préstamo.
• Facilitar al cliente los siguientes datos:
  1.       Número de póliza.
  2.       Cantidad de dinero que se entrega, de una sola vez, al beneficiario del préstamo, y su contravalor en euros.
  3.       Datos del prestatario, del prestamista y del corredor de comercio que intervenga.
  4.       Tipo de interés al que se concierta la operación, diferenciando el nominal y la tasa anual equivalente (TAE), así como si es fijo o variable. En este caso, debe indicarse  el tipo de referencia que se va a aplicar en las posteriores revisiones del tipo de interés.
  5.       Porcentaje de las comisiones aplicadas.
  6.       Vencimiento del préstamo, fecha, lugar y forma en que el prestatario devolverá al prestamista el principal y los intereses, así como las comisiones y gastos que le correspondan.
  7.       Garantías que se hayan convenido para la concesión del préstamo.
  8.       Plan de amortización, indicando las características de las amortizaciones parciales que se puedan efectuar.
  9.       Firma de las partes, de los avalistas, si los hubiera, y del fedatario público que intervenga.

CLASIFICACIÓN DE LOS PRÉSTAMOS

Entre las diversas clasificaciones, las más habituales son:

1.       Según su destino:

• De consumo
•  Producción:
• De circulante
• De producción

2.       Según la garantía:

• Personales
• Reales

3.       Según la instrumentación:

• En póliza
• En escritura pública
• En efectos comerciales y financieros
• Otros documentos

4.       Según el tipo de interés:

• Variables
• Fijos

PRÉSTAMO PARTICIPATIVO

CONCEPTO

Son instrumentos financieros que se caracterizan por:

• Tener un vencimiento a largo plazo.
• Disfrutar de un largo periodo de carencia.
• Devengar un interés cuyo tipo depende cada ejercicio de los resultados de la empresa beneficiaria.
• Tener un rango de exigibilidad que suele subordinarse a cualquier otro crédito u obligación de la prestataria, situándose justamente delante de los socios.
• Obligar, en el supuesto de amortización anticipada, a un aumento de fondos propios equivalente a dicha amortización y al pago de una compensación contractualmente pactada.